こんにちは、やすともです。
この記事では、**会社を設立したばかりの方向けに「会社にかかる税金の種類」とその「計算方法」**をわかりやすく解説します！

✅「法人にしたけど、どんな税金があるの？」
✅「いつ、いくら払えばいいのか分からない…」

そんな不安を解消できる内容になっています。税金は経営においてとても大切な要素です。ぜひ最後までご覧ください！

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✅ 会社にかかる主な税金は5種類！

会社（法人）にかかる主な税金は、以下の5つです。

税金の種類	内容
法人税	国に納める利益に対する税金
地方法人税	法人税に連動してかかる税金（国税）
法人住民税	都道府県・市区町村に納める税金
法人事業税	都道府県に納める、利益が出た時だけの税金
消費税	売上に応じてかかる間接税（一定条件で免税あり）

💡 ポイント
設立初年度でも「赤字でもかかる税金（住民税の均等割など）」があります！

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✅ 各税金の計算方法をやさしく解説！

◆ 法人税の計算方法

法人の所得（利益）に対してかかる基本の税金です。

【計算式】

法人税額 ＝ 課税所得 × 法人税率（15%〜23.2%）

🔸中小企業（資本金1億円以下）の場合、所得800万円以下は15%が適用！

《例》課税所得500万円の場合
→ 500万円 × 15% = 75万円

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◆ 地方法人税

法人税に対してかかる追加の国税です。

【計算式】

地方法人税 ＝ 法人税額 × 10.3%

《例》法人税が75万円の場合
→ 75万円 × 10.3% = 約7.7万円

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◆ 法人住民税

2つの要素で構成されています。

• 均等割：利益が出ていなくても最低限かかる税金（例：7万円）
• 所得割：法人税に連動してかかる

【計算式】

法人住民税 = 法人税額 × 所得割率（例：12.9%）＋ 均等割

《例》法人税75万円の場合
→ 75万円 × 12.9% ＋ 7万円 ≒ 16.7万円

💡 均等割は赤字でも必ず発生！

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◆ 法人事業税

会社の利益に応じてかかる都道府県税です。

【計算式】

法人事業税 = 課税所得 × 税率（例：3.5〜7.2%）

《例》課税所得500万円、税率5%の場合
→ 500万円 × 5% = 25万円

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◆ 消費税

課税売上高が1,000万円を超えると納税義務が発生。

【計算式】

納付消費税 = 売上にかかる消費税 − 支払った消費税

《例》
売上：1,100万円 → 消費税：110万円
経費で支払った消費税：60万円
→ 110万円 − 60万円 = 納税額50万円

✅ 設立1期目・2期目は条件により免税になることがあります！

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✅ 税金の納付時期はいつ？

税金	納付期限	備考
法人税など	決算から2ヶ月以内	例：3月決算なら5月末
消費税	同上	年1回 or 中間納付あり
中間納付	利益が多い場合あり	半年後などに発生することも

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✅ 節税の基本的な考え方

節税はルールの範囲内で行うお金のコントロールです。

🎯 よく使われる節税の方法

• 経費をしっかり計上する
• 役員報酬の調整
• 少額減価償却資産の活用
• 中小企業向け特例制度の利用
• 決算期の見直し（戦略的に赤字年度を活用）

⚠️ 脱税（法律違反）と節税（合法）は違います！

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✅ まとめ｜会社の税金を正しく理解しよう！

会社を作ると、以下のようなさまざまな税金がかかります。

• 法人税
• 地方法人税
• 法人住民税
• 法人事業税
• 消費税

それぞれの税金には計算式があり、納付時期も決まっています。
最初は複雑に感じますが、1つずつ理解すれば大丈夫です！

💬 わからないときは、税理士に相談するのがおすすめです。

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📌 法人設立後にやることチェックリストや、節税の実例集なども今後ご紹介予定です♪